ประกันภัย
ประกันภัยรถยนต์กับคนรุ่นใหม่ (14)
ฉบับนี้เราจะมาคุยกันเรื่องของเอกสารหลักฐานตามกฎหมายที่กำหนดให้ต้องมี ได้แก่ ใบคำขอเอาประกันภัย หน้า
ตารางกรมธรรม์ ซึ่งสภาพความเป็นจริงในปัจจุบันเรามักไม่ค่อยให้ความสนใจกันเท่าไรนัก ในละเอียดทั้งที่เป็นสาระสำคัญของการเอาประกัน ฉบับนี้เราจะมาคุยกันต่อเกี่ยวกับข้อกฎหมายอีกข้อหนึ่งที่ผู้เอาประกันภัยไม่เคยทราบมาก่อน เพราะไม่มีใครเอามาเปิดเผย เว้นแต่เมื่อมีบริษัทประกันภัยเกิดปัญหาทางการเงิน และกรมการประกันภัยต้องมีคำสั่งให้ปรับปรุงฐานะการเงิน หรือมีคำสั่งให้ปิดบริษัทประกันภัย จึงจะมีการพูดถึงแต่ก็มีไม่กี่คนที่เข้าใจมัน นั่นคือข้อกำหนดเกี่ยวกับฐานะการเงินของบริษัทประกันภัย
ฐานะการเงินของบริษัทประกันภัยเป็นเรื่องสำคัญมาก ที่ผู้เอาประกันภัยต้องเข้าไปสนใจก่อนที่จะตัด
สินใจเลือกทำประกันกับบริษัทประกันภัยนั้นๆ มิฉะนั้นอาจได้รับความเสียหายตามมา ซึ่งเรื่องนี้มันจะเกิดขึ้นเป็นระยะๆ แม้ปัจจุบันก็มีปัญหาบริษัทประกันภัยไม่มีสภาพคล่องที่จะดำรงเงินกองทุนของบริษัทไว้ได้ต้องถูกลงโทษปรับตามกฏหมาย หลายบริษัทอยู่ในข่ายจับตาอย่างใกล้ชิดเพราะถูกปรับต่อเนื่องมานานนับปีแล้ว ยังไม่สามารถแก้ไขให้กลับมาสู่ภาวะปกติได้
มาดูในรายละเอียดของข้อกฎหมายกันว่ามีข้อกำหนดอะไรบ้างที่จะแสดงว่าบริษัทมีฐานะมั่นคง
1. การดำรงเงินกองทุนของบริษัทประกันภัย
1.1 คำนิยาม: เงินกองทุน หมายถึง ทรัพย์สินส่วนที่เกินกว่าหนี้สินของบริษัทตามราคาประเมินทรัพย์
สินและหนี้สินของบริษัทที่ประเมินตามพระราชบัญญัติประกันชีวิต ปี 2535 และพระราชบัญญัติประกันวินาศภัย ปี 2535
1.2 ข้อกำหนดในการดำรงเงินกองทุนตามกฎหมาย
1.2.1 บริษัทประกันชีวิต บริษัทต้องดำรงไว้ซึ่งเงินกองทุนเป็นจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละสองของเงิน
สำรองประกันภัย แต่ทั้งนี้ ต้องไม่ต่ำกว่า 50 ล้านบาท
1.2.2 บริษัทประกันวินาศภัย บริษัทต้องดำรงไว้ซึ่งเงินกองทุนเป็นจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของ
เบี้ยประกันภัยสุทธิที่ได้รับทั้งหมด สำหรับปีปฏิทินที่ล่วงแล้ว แต่ทั้งนี้ ต้องไม่ต่ำกว่า 30 ล้านบาท
2. การจัดสรรทรัพย์สินให้เพียงพอกับเงินสำรองเบี้ยประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้และสำรองค่าสิน
ไหมทดแทนของบริษัทประกันวินาศภัย
2.1 ทรัพย์สินที่ต้องจัดสรรไว้ ประกอบด้วย (1) พันธบัตร (2) ตั๋วเงินคลัง (3) บัตรภาษีของกระทรวง
การคลัง (4) หุ้นทุน (5) หุ้นกู้ หุ้นกู้แปลงสภาพ (6) ตั๋วสัญญาใช้เงิน - ตั๋วแลกเงิน (7) หน่วยลงทุน (8) ใบสำคัญแสดงสิทธิการซื้อหุ้นสามัญ- หุ้นกู้ หน่วยลงทุน (9) เงินให้กู้ยืม (10) เงินลงทุนให้เช่าซื้อรถ (11) เงินลงทุนให้เช่าทรัพย์สินแบบลีซิง (12) เงินสด (13) เงินฝากสถาบันการเงิน (14) เงินค้างรับจากการประกันภัยต่อ (15) เบี้ยประกันภัยค้างรับจากการรับประกันภัยโดยตรง (16) รายได้จากการลงทุนค้างรับ (17) เงินสมทบค้างรับตามมาตรา 10 ทวิ วรรค 7 แห่งพระราชบัญญัติคุ้มครองผู้ประสบภัย
จากรถปี 2535 (18) ลูกหนี้เงินทดรองจ่ายค่าสินไหมทดแทนตามมาตรา 10 ทวิ วรรคท้าย แห่งพระราช
บัญญัติคุ้มครองผู้ประสบภัยจากรถปี 2535
ทรัพย์สินตาม (1) ถึง (18) ให้ถือราคาตามประกาศนายทะเบียนว่าด้วยการประเมินราคาทรัพย์สินและ
หนี้สินของบริษัท ซึ่งออกตามความในมาตรา 37 (2) แห่งพระราชบัญญัติประกันวินาศภัยปี 2535
2.2 เงินสำรอง ฯ ประกอบด้วย
(1) เงินสำรองเบี้ยประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้
(2) สำรองค่าสินไหมทดแทน และค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย
(3) เงินถือไว้จากการประกันภัยต่อ หมายถึง เงินสำรองเบี้ยประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ในกรณีที่มี
การเอาประกันภัยต่อกับผู้ประกอบธุรกิจประกันวินาศภัยในต่างประเทศ
2.3 ทรัพย์สินที่ต้องจัดสรรไว้=เงินสำรอง ฯ
3. การวิเคราะห์อัตราส่วนสภาพคล่องของบริษัทประกันวินาศภัย โดยการเปรียบเทียบระหว่างสิน
ทรัพย์สภาพคล่องต่อสำรองค่าสินไหมทดแทน และค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย
3.1 สินทรัพย์สภาพคล่อง ประกอบด้วย (1) พันธบัตร (2) ตั๋วเงินคลัง (3) บัตรภาษีของกระทรวงการ
คลัง (4) หุ้นทุนที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (5) หุ้นกู้ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (6) หุ้นกู้ที่มีการซื้อขายในศูนย์ซื้อขายตราสารหนี้ไทย (7) หน่วยลงทุน (8) ใบสำคัญแสดงสิทธิการซื้อหุ้นสามัญ- หุ้นกู้หน่วยลงทุน (9) ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน (10) หุ้นทุนที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ต่างประเทศ (11) หุ้นกู้หุ้นกู้แปลงสภาพต่างประเทศ (12) เงินสด (13) เงินฝากสถาบันการเงิน
สินทรัพย์ตาม (1)-(13) ต้องปราศจากภาระผูกพันใดๆ ทั้งสิ้น เว้นแต่ที่วางไว้กับนายทะเบียน
3.2 สำรองค่าสินไหมทดแทน และค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย มีดังนี้
3.2.1 สำรองค่าสินไหมทดแทน ประกอบด้วย
- ค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้มีการรายงานให้บริษัททราบ ( INCURRED BUT NOT
REPORTED CLAIMS: IBNR) ให้บริษัทจัดสรรไว้ไม่น้อยกว่าร้อยละ 2.5 ของเบี้ยประกันภัยรับสุทธิย้อนหลัง 12 เดือน
- ค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้ตกลงราคา
3.2.2 ค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย หมายถึง ค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้นแล้ว และตกลงราคาแล้วแต่
บริษัทยัง ไม่ได้จ่าย
3.2.3 สำรองค่าสินไหมทดแทน และค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย ต้องเป็นค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้น
จากการรับ ประกันภัยโดยตรง (ก่อนหักการประกันภัยต่อ)3.3 บริษัทประกันวินาศภัยต้องมีอัตราส่วนสภาพคล่องตามมาตรฐานไม่ต่ำกว่า 100 %อัตราส่วนสภาพคล่อง = (สินทรัพย์สภาพคล่อง/สำรองค่าสินไหมทดแทนและค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย) x 1004. การวิเคราะห์อัตราส่วนสินทรัพย์ลงทุนต่อเงินสำรองประกันภัยของบริษัทประกันชีวิต
4.1 สินทรัพย์ลงทุน ประกอบด้วย (1) พันธบัตร (2) ตั๋วเงินคลัง (3) บัตรภาษีของกระทรวงการคลัง
(4) หุ้นทุน (5) หุ้นกู้-หุ้นกู้แปลงสภาพ (6) ตั๋วสัญญาใช้เงิน-ตั๋วแลกเงิน (7)หน่วยลงทุน (8) ใบสำคัญแสดงสิทธิการซื้อหุ้นสามัญ- หุ้นกู้หน่วยลงทุน (9) เงินให้กู้ยืม (10) เงินลงทุนให้เช่าซื้อรถ (11) เงินลงทุนให้เช่าทรัพย์สินแบบลีซิง (12) เงินฝากสถาบันการเงินประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นกำหนดระยะเวลา (13) เงินฝากธนาคารประเภทเงินฝากออมทรัพย์
4.2 เงินสำรองประกันภัย หมายถึง เงินสำรองประกันภัยที่บริษัทประกันชีวิตจะต้องจัดสรรจากเบี้ยประ
กันภัยไว้เป็นเงินสำรองประกันภัยสำหรับกรมธรรม์ประกันภัยที่ยังมีความผูกพันอยู่ตามหลักเกณฑ์และวิธี
การที่รัฐมนตรีประกาศกำหนด
4.3 บริษัทประกันชีวิตต้องมีอัตราส่วนสินทรัพย์ลงทุนต่อเงินสำรองประกันภัยตามมาตรฐานไม่ต่ำกว่า 100 %อัตราส่วนสินทรัพย์ลงทุน = (สินทรัพย์ลงทุน/เงินสำรองประกันภัย)x 100
เรื่องโดย : กฤชกมล นิติธรรมโกศล
นิตยสาร 399 ฉบับเดือน มีนาคม ปี 2550
คอลัมน์ Online : ประกันภัย
ลิงค์สำหรับแชร์ : https://autoinfo.co.th/article/53122